Источники формирования страхового фонда

Учебные материалы для студентов

Главная » Контрольные

Тест по страхованию

18. Определить, какие виды страхования относятся к личному страхованию:
А) Страхование жизни +
Б) Страхование домашних животных
В) Страхование ритуальных услуг +
Г) Депозитное страхование
Д) Страхование дачных участков
19. Определить, какие виды страхования относятся к имущественному страхованию:
А) Страхование к бракосочетанию
Б) Страхование детей
В) Страхование экологических рисков
Г) Страхование строительно-монтажных работ +
Д) Страхование финансовых рисков +
20. Определить, какие виды страхования относятся к страхованию ответственности:
А) Страхование экологических рисков +
Б) Страхование средств водного транспорта
В) Страхование профессиональной ответственности +
Г) ОСАГО +
Д) Страхование грузов
Е) Страхование домашних животных
Ж) Страхование кредитов +
21. Принципы добровольного страхования:
А) Принцип бессрочности
Б) Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов +
В) Принцип нормирования страхового обеспечения
Г) Принцип приоритетности
Д) принцип ограничения срока +
Е) принцип возвратности
22. Принципы обязательного страхования:
А) Принцип бессрочности +
Б) Принцип «just i№ time»
В) Принцип «pro rata temporis»
Г) Принцип действия, независимо от внесения страховых взносов страхователем +
Д) Принцип нормирования страхового обеспечения +
Е) Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов
23. Какие из перечисленных видов страхования носят обязательный характер в России
А) жизни;
Б) личное страхование сотрудников милиции и пожарной службы;
В) профессиональной ответственности аудиторов; +
Г) профессиональной ответственности бухгалтеров;
Д) строений;
Ж) медицинское; +
З) пассажиров воздушного транспорта; +
И) инвестиций
24. Первичной формой страхования было:
А) кредитование;
Б) сбережение;
В) взаимопомощь; +
Г) круговая порука;
Д) дотация
25. Предметом непосредственной деятельности страховщиков является:
А) страхование и посредническая деятельность
Б) страхование и инвестирование +
В) страхование и производственная деятельность
Г) страхование и банковская деятельность
26. Для страховой деятельности характерны денежные отношения:
А) производственные;
Б) распределительные;
В) товарные;
Г) перераспределительные +
27. Страховой фонд формируется с целью:
А) выплат налогов;
Б) возмещения ущерба; +
В) для кредитования физических и юридических лиц;
Г) для обеспечения финансовой устойчивости.
Д) Собирания страховых взносов;
Е) Выплаты дивидендов.
28. Источники формирования страховых фондов – это:
А) налоги;
Б) добровольные платежи; +
В) благотворительные взносы;
Г) трансферты и субвенции.
29. Укажите особенные организационно-правовые формы, характерные для
страховой деятельности:
А) общества с ограниченной ответственностью;
Б) негосударственные пенсионные фонды; +
В) унитарные предприятия;
Г) общества взаимного страхования; +
Д) некоммерческие фонды.
30. Создание страховых пулов преследует цели:
А) обеспечения финансовой устойчивости страховых операций; +
Б) ограничения страховых операций для некоторых страховщиков, например
иностранных;
В) проведения контролирующих функций;
Г) увеличения страховой емкости регионального страхового рынка +
31. Укажите, кто из перечисленных лиц является страховым агентом:
А) любое юридическое или физическое лицо, заключившее договор страхования;
Б) любое юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования
от имени и по поручению страховщика; +
В) любое юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования
от имени страхователя и по поручению страховщика
Г) любое юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования
от своего имени и по поручению страхователя.
Тема 5. Финансовая устойчивость страховщика
48. Величина страхового взноса должна быть достаточной, чтобы:
А) Покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода +
Б) Выплатить заработную плату страховым агентам
В) Поддерживать равновесный спрос и предложение
Г) Создать страховые резервы +
Д) Заплатить контролирующим инстанциям лицензионные сборы
Е) Покрыть издержки страховщика на ведение дел +
Ж) Обеспечить маржу платежеспособности
З) Обеспечить определенный размер прибыли +
49. Нижняя граница цены определяется:
А) равенством поступления платежей от страхователей и выплат страхового возмещения по договорам минус издержки страховой компании
Б) величиной банковского процента вкладам
В) равенством поступления платежей от страхователей и выплат страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании +
Г) размерами спроса и предложения
Д) ставкой рефинансирования
Е) нет правильного ответа
50. Верхняя граница цены определяется:
А) Поступившими платежами
Б) Равенством поступивших платежей и выплат
В) Размерами страховых резервов
Г) Учетной ставкой ЦБР
Д) Издержками страховой компании
Е) Нет правильного ответа +
51. Доходы страховщика складываются из:
А) страховых платежей по договорам страхования
Б) страховых взносов по договорам перестрахования
В) дивидендов по ценным бумагам
Г) доходов от услуг по риск-менеджменту
Д) доходов от сдачи объектов недвижимости в аренду
Е) всего вышеперечисленного. +
52. Расходы страховщика классифицируются на:
А) выплаты страхового возмещения и страховых сумм;
Б) отчисления в страховые резервы;
В) страховые премии по рискам, переданным в перестрахование;
Г) отчисления в резерв превентивных мероприятий;
Д) расходы на ведение дел
Е) все вышеперечисленное +
Ж) нет правильного ответа
53. Назначение актуарных расчетов состоит в определении:
А) Размеров страховых фондов +
Б) Частоты страховых случаев +
В) Тарифных ставок +
Г) Страхового риска
54. При расчете нетто-ставок по иным видам страхования, чем страхование
жизни, учитываются:
А) срок действия договора страхования
Б) средняя убыточность страховой суммы +
В) возраст страхователя
Г) опустошительность страхового случая
Д) частота страховых случаев
55. Размер нетто-ставки по страхованию жизни зависит от:
А) возраста страхователя +
Б) порядка уплаты страховых взносов +
В) возраста выгодоприобретателя
Г) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения +
Д) планируемой нормы доходности от инвестирования собственных средств страховых компаний
56. Определение тарифных ставок в добровольном медицинском страховании основывается на типовых подходах расчета тарифных ставок:
А) по страхованию жизни
Б) по иным видам страхования, чем страхование жизни
В) по иным видам страхования, чем страхование жизни с учетом особенностей
страхования жизни +
57. На изменение базового страхового тарифа по добровольному медицинскому страхованию влияют:
А) стоимость программы ДМС
Б) состояние здоровья застрахованного +
В) срок страхования
Г) условия программы ДМС +
Д) коллективный или индивидуальный договор страхования +
58. При расчете тарифных ставок по ДМС виды медицинской помощи в
рамках Территориальной программы государственных гарантий обеспечения населения региона бесплатной медицинской помощью:
А) исключаются +
Б) учитываются
В) исключаются или учитываются по согласованию между страховщиком и страхователем
59. Убыточность страховой суммы – это показатель, равный отношению …
А) суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой сумме по данному виду страхования +
Б) суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой премии по данному виду страхования
В) суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой премии по данному виду страхования, увеличенной на размер инвестиционного дохода
Г) суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой сумме по данному виду страхования, увеличенной на размер инвестиционного дохода
60. Страховая надбавка предназначается для:
А) финансирования технических резервов
Б) формирования РПМ
В) финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой
величины. +
Г) финансирования собственных вложений страховой компании
Д) получения прибыли и покрытия текущих расходов
61. В состав аквизиционных расходов включаются:
А) оплата аренды помещения
Б) расходы, связанные с заключением новых договоров +
В) административно-хозяйственные расходы
Г) расходы на ведение дел
62. Выявите принципы тарифной политики страховщика:
А) самоокупаемости и рентабельности страховых операций;
Б) эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;
В) доступности страховых тарифов для страхователей;
Г) стабильности размеров страховых тарифов;
Д) расширения объема страховой ответственности страховщика.
Е) все вышеперечисленное +
Ж) нет правильного ответа
63. В расходы страховой услуги, учитываемые при налогообложении включаются:
А) отчисления в РПМ +
Б) комиссионное вознаграждение агентам +
В) затраты на оплату процентов по ссудам, связанным с приобретением основных средств
Г) возмещение транспортных расходов
64. Что не относится к основным показателям финансовой устойчивости
страховой компании
А) достаточный собственный капитал
Б) сбалансированная тарифная политика
В) диверсифицированное распределение пассивов +
Г) перестрахование
65. Не относятся к доходам от страховых операций:
А) страховые премии по прямому страхованию
Б) возмещение доли убытков по договорам переданным в перестрахование
В) суммы, полученные в порядке регресса
Г) комиссионные, брокерские вознаграждения, тантьемы, полученные по прямому страхованию и сострахованию
Д) доходы от проведения консультационных работ, обучения +
66. К доходам от инвестиционной деятельности страховой компании относятся доходы, полученные от инвестирования:
А) страховых резервов +
Б) страховых фондов
В) активов
Тема 7. Инвестиционная деятельность страховщиков
67. Размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах
А) самоокупаемости
Б) диверсификации +
В) рисковости
Г) ликвидности +
Д) прибыльности +
68. Страховые резервы отражают:
А) часть совокупного общественного продукта, используемую для возмещения
потерь, причиненных народному хозяйству стихийными бедствиями
Б) величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями
договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени +
В) величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями
договорам страхования и исполненным на данный момент времени
69. Страховые резервы подразделяются на:
А) резервы по страхованию жизни, технические резервы и резерв предупредительных мероприятий +
Б) технические резервы, математические резервы и РПНУ
В) РНП, РПНУ, РЗНУ
Г) резервы по страхованию жизни, резерв колебаний убыточности и резерв корректировки тарифа
70. Резервы по страхованию жизни включают в себя:
А) резерв катастроф
Б) резерв колебаний убыточности
В) математический резерв расходов на ведение дела,
Г) резерв предупредительных мероприятий
Д) все вышеперечисленное
Е) нет правильного ответа +
71. Резервы по страхованию жизни включают в себя:
А) резерв незаработанной премии,
Б) математический резерв,
В) резерв корректировки тарифа,
Г) резерв заявленных, но неурегулированных убытков,
Д) резерв произошедших, но незаявленных убытков
Е) все вышеперечисленное +
Ж) нет правильного ответа
72. В состав технических резервов включаются:
А) резерв катастроф +
Б) резерв колебаний убыточности +
В) РПНУ +
Г) Математический резерв
73. Методы расчета РНП:
А) 1/8, 1/25 и линейный тренд
Б) pro rata temporis, коэффициент Коньшина, 1/24
В) 1/8; 1/24, pro rata temporis +
Г) рента постнумерандо, 1/8, 1/12
74. Укажите, какая часть финансовых ресурсов страховщика является, по
сути, привлеченным капиталом:
А) страховые фонды
Б) страховые резервы +
В) активы
75. Страховые резервы – это:
А) часть заработанной нетто-премии
Б) часть средств страховщика, направленная на покрытие задолженности перед бюджетом
В) часть страховых взносов, направляемая на выплату страхового возмещения +
76. В покрытие страховых резервов страховой компании принимаются следующие виды активов
А) государственные ценные бумаги РФ +
Б) венчур-проекты
В) доля перестраховщиков в страховых резервах +
Г) незавершенное строительство
Д) иностранная валюта на счетах в банках +

Страховые фонды как источник обеспечения страховой защиты

Наличие элементов риска, которые сопровождают общественное производство, предпринимательскую деятельность в условиях развития рыночной экономики и жизни отдельных граждан, создает потребность в предупреждении возможных рисков, возмещении и уменьшении возможных негативных последствий. Такую потребность можно удовлетворить путем осуществления страховой защиты. Экономическое содержание категории «страховая защита» формируют взаимоотношения между людьми по поводу обеспечения устойчивых гарантий защиты их имущественных интересов.

Необходимость страховой защиты определяется такими аспектами:

— экономический аспект страховой защиты состоит в необходимости организации общественных отношений, основанных на мобилизации и использовании финансовых ресурсов на возмещение убытков с целью обеспечения непрерывного процесса общественного воспроизводства;

— с позиции природных интересов человечества страховая защита возникла как средство сохранения материального благосостояния в случае наступления непредсказуемых ситуаций или случаев, с целью распределения убытков, нанесенных отдельным гражданам, между многими членами общества, ради уменьшения потерь потерпевших;

— социальная потребность в страховой защите обусловлена необходимостью решения социальных вопросов в обществе для защиты личных интересов граждан;

— в юридическом аспекте организация страховой защиты как гражданско-правовых отношений осуществляется в соответствии с действующим страховым законодательством и договором страхования;

— международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных отличий в законодательных актах разных стран с целью обеспечения страховщикам и страхователям достаточных финансовых гарантий.

Следовательно, страховая защита — это совокупность экономических отношений, связанных с предупреждением, преодолением или уменьшением негативного влияния неблагоприятных событий (рисков) и возмещения их последствий, с целью обеспечения непрерывного и бесперебойного общественного производства, финансовой стабильности государства, его устойчивого экономического развития и общего благосостояния.

Как экономическая категория страховая защита имеет такие признаки:

— случайный характер наступления неблагоприятных событий;

— неравномерность нанесения убытка;

— выражение убытка в натуральной и денежной формах;

— объективная необходимость возмещения убытков;

— проведение мероприятий для предупреждения и преодоления последствий неблагоприятных событий.

Страховая защита может быть обеспечена лишь при наличии ресурсов, которые сосредоточиваются для этих целей в страховом фонде общества. Стаховой фонд как совокупность натуральных и денежных резервов, формируется за счет валового внутреннего продукта (ВВП), который в результате распределения трансформируется в фонды потребления и фонды накопления. Страховые фонды создаются в порядке возмещения ущерба и принадлежат к фондам накопления.

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и предоставления помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной потери трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и пр. Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения убытка. Существуют две категории мероприятий, которые осуществляются:

— предупредительные (превентивные), которые имеют цель предупредить

возможность возникновения беды (строительство дамб для защиты от

наводнений, огнестойкое и антисейсмическое строительство и др.)

— репрессивные,– для ограничения разрушительной силы беды, которая уже произошла (гашение пожаров, проведения спасательных работ).

Часть средств страхового фонда в виде временных свободных страховых ресурсов может инвестироваться в разные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики формирование страхового фонда обуславливается экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает как экономический метод восстановления производительных сил, которые разрушаются стихийными силами природы или несчастными случаями.

В общественной практике различают три основных формы организации страхового фонда:

1) фонд самострахования ( или его модификации – фонды риска);

2) централизованный резервный страховой фонд;

3) страховой фонд страховщика.

1) Под самострахуваннямпонимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым субъектом хозяйствования отдельно за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли в размере, предусмотренном в его уставных документах. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность поддается действию стихийных сил (создается фонд в натуральной и денежной форме).

Основными недостатками самострахования являются:

— нерациональная и дорогая форма страховой защиты;

— отвлечение значительных финансовых ресурсов из производственного процесса для формирования страхового фонда;

— потребность в обеспечении квалифицированного управления резервными фондами.

2) Централизованный резервный страховой фонд создается за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда заключается в обеспечении возмещения убытков и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в случае крупномасштабных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться им принадлежат правительству.

Централизованный резервный страховой фонд включает:

— стратегические запасы государства в виде продукции, топлива и других материальных ресурсов, которые находятся в подчинении специализированного ведомства Кабинета Министров, – Государственного материального резерва;

— резервный фонд государственного бюджета и оборотную кассовую наличность Государственного бюджета Украины, которые находятся в распоряжении правительства;

— резервные фонды местных бюджетов, оборотную кассовую наличность и свободные остатки бюджетных средств местных бюджетов, которые находятся в распоряжении органов местного самоуправления .

Также государство формирует фонды государственного социального страхования, как самостоятельной отрасли страхования, с целью государственного финансового обеспечения системы социальной защиты, достижения социальной стабильности. Такие страховые фонды организуют путем мобилизации обязательных страховых взносов физических и юридических лиц с целью обеспечения застрахованных в случае временной нетрудоспособности, безработицы, старости, малообеспеченности и тому подобное.

3)Страховыефонды страховщика формируются специализированными учреждениями – страховыми компаниями и приобретают особенный вес в рыночной среде. Такая форма создания страхового фонда как страхование, — существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и др.) и используется по целевому назначению: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Также источником формирования страхового фонда являются доходы от инвестиционной деятельности страховщика, так как мобилизованные ресурсы в страховом фонде страховщика являются существенным источником инвестиций в экономику.

Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы платятся каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, обусловленных в договоре страхования. Организация отношений между участниками страхового фонда осуществляется страховыми компаниями.

Страховая защита предпринимательских структур и отдельного человека путем создания страхового фонда страховщика обеспечивается специфическими страховыми отношениями.

newinspire

Источники формирования и направлениям использования фонда социального страхования РФ

Источниками формирования фонда социального страхования РФ являются:

— страховые взносы работодателей;

— страховые взносы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности;

— страховые взносы граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование;

— страховые взносы граждан, осуществляющих трудовую деятельность на других условиях, кроме работы на производстве и занятия индивидуальной трудовой деятельностью, но имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию;

— доходы от инвестирования части свободных средств фонда в ликвидные ценные бумаги и банковские вклады;

— добровольные взносы граждан и юридических лиц;

— другие поступления, возмещаемые страхователями.

К направлениям использования фонда социального страхования РФ можно отнести:

— выплаты пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим: на учет в ранние сроки беременности;

— выплаты на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;

— оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им совершеннолетия;

— оплату путевок, проезд и питание работников и их детей в санаторно-курортных учреждениях в пределах РФ или стран СНГ в случае отсутствия на территории России аналогичных учреждений;

— частичное содержание находящихся на балансе страхователей санаторно-оздоровительных учреждений, имеющих лицензии на право занятия данными видами деятельности;

— создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости фонда, его текущей деятельности и содержание аппарата управления фонда;

— финансирование подразделений органов исполнительной власти, обеспечивающих защиту трудовых прав работников и охрану труда;

— проведение НИР по вопросам социального страхования и охраны труда;

— финансирование программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования и охраны труда;

— осуществление других мероприятий в соответствии с задачами и планами деятельности фонда.

Средства социального страхования являются централизованными и не зачисляются на личные счета застрахованных. Выплата пособий, оплата путевок в оздоровительные заведения, финансирование других мероприятий осуществляются непосредственно через бухгалтерии работодателей.

Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет непосредственно администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера организации.

Страхователь не вправе приостановить выплату пособий по государственному социальному страхованию даже в том случае, когда фактические расходы превышают сумму начисленных страховых взносов.

Недостающая сумма возмещается страхователю в десятидневный срок по получении от него расчетной ведомости за отчетный период (квартал) путем перечисления денежных средств с текущего счета исполнительного органа фонда на расчетный или текущий счет страхователя.

Расходы на санаторно-курортное обслуживание производятся страхователем в пределах нормативов, установленных исполнительным органом фонда на текущий финансовый год.

Страхователи ведут учет:

— сумм начисленных страховых взносов и других платежей в бюджет фонда;

— сумм произведенных расходов по их видам;

— сумм произведенных платежей в счет начисленных страховых взносов;

— расчетов по средствам социального страхования с исполнительным органом фонда, в котором они зарегистрированы.

Страхователи составляют финансовые отчеты об исполнении бюджета фонда ежеквартально.

Система социального страхования, как и пенсионная система, имеет ряд недостатков в структурном, организационном и функциональном плане.

Основными направлениями реформирования системы социального страхования могут быть следующие:

— совершенствование законодательной базы системы социального страхования в направлении разработки механизма передачи страховых взносов непосредственно страховым фондам предприятий или бюджетам муниципальных образований с определением размеров и порядка использования в соответствии с бюджетной классификацией;

— упрощение структуры системы социального страхования и передачи функций формирования фонда социального страхования непосредственно на предприятиях или в системе муниципального образования и распоряжения этими средствами на местах, что сократило бы бюрократический аппарат, сделало бы систему простой, гибкой, прозрачной и более эффективной;

— сокращение непроизводственных финансовых расходов фонда за счет отказа от субсидирования санаторно-курортных мероприятий всех лиц, кроме действительно нуждающимся в лечении;

— создание рынка обязательного социального страхования на альтернативной основе с расширением сети страховых кампаний, но при условии законодательного механизма гарантий гражданам со стороны государства;

— перевод страховых выплат пособий по временной нетрудоспособности и вновь назначенным пособиям по трудовой инвалидности в рамки индивидуального обязательного сохранения жизни, выработки механизма защиты граждан со стороны работодателей и государства;

— снижение размеров выплат по временной нетрудоспособности в рамках обязательного социального страхования, выработки механизма оказания помощи со стороны работодателей всех форм собственности.

6.2. Страховые фонды: основные виды и источники формирования

Материально-вещественным носителем страховой защиты общественного производства является страховой фонд» фонд обособленных средств. Существует 3 формы организации страхового фонда:
1.Децентрализованная форма — это страховой фонд отдельного предприятия. Он обособлен, и его средства аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия, происходит самострахование. Такая форма страховых фондов создается в виде натуральных запасов и должна возобновляться ежегодно.
2.Централизованная форма – страховой фонд, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме – путем уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд имеет только денежную форму и централизован в страховой компании.

3. Страховой фонд страховщика централизованная и децентрализованная формы . В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступление страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. В составе денежного страхового фонда — запасные фонды и резервы, (рис. 6.1)

Рис. 6.1. Схема фондов страхования
Основная часть средств поступает в совокупный страховой фонд в результате проведения операций по добровольному страхованию жизни. Виды смешанного страхования жизни носят договорный характер. Страховые взносы уплачиваются в течение всего срока страхования ежемесячно или одновременно, а выплата страховой суммы — после истечения срока действия договора, образуется временно свободные средства. Резерв взносов формируется путем ежегодных отчислений в него части поступивших платежей по долгосрочным видам страхования, а также начисляемых на него процентов. Если число страхователей большое, то страховщики не прибегают к изъятию средств из резерва взносов по страхованию жизни, а покрывают выплаты по договорам страхования текущими поступлениями.
Фонд финансирования предупредительных мероприятий формируется за счет отчислений от платежей по имущественному страхованию, по обязательным и добровольным видам имущественного страхования среди населения (4%), по добровольному страхованию имущества кооперативных и общественных организаций.
Запасной фонд формируется из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются как разность между установленным страховой организацией нормативом выплат и фактическим уровнем выплат. Запасные фонды по рисковым видам страхования могут пополняться за счет отчислений от прибыли по страховым операциям. Средства запасных фондов хранятся в банке на расчетных и депозитных счетах, а также помещаться в краткосрочные инвестиции.
Амортизационный фонд включает в себя амортизационные отчисления, идущие на полное восстановление и капитальный ремонт основных средств. Затраты на капитальные вложения за счет амортизационных отчислений показываются в объемах лимитов, выделенных для страховой организации, а на капитальный ремонт — в сумме амортизационных отчислений на планируемый год. Амортизационные отчисления, предназначенные на капитальные вложения, направляются на пополнение фонда производственного и социального развития.
Уставный фонд может быть представлен недвижимостью и материальными ценностями, ценными бумагами, правами на пользование землей, водой и природными ресурсами, зданиями, сооружениями, оборудованием, а также иными имущественными правами и на интеллектуальную собственность, денежными средствами в рублях и иностранной валюте.
Помимо взносов акционеров, резервы могут создаваться за счет собственников предприятия, которые отчисляют страховщику средства в размере, превышающем уставный капитал. В России такие средства принято называть резервными фондами Отчисления от прибыли, полученные в результате собственной деятельности страховщика, подвергались обложению налогами, также используются на пополнение резервного фонда.

В страховых компаниях финансовый результат представлен прибылью и резервом взносов, которые образуются вследствие разницы между поступлениями страховых взносов и выплатами страховых сумм и расходами на ведение операций. Прибыль принадлежит компании и используется в качестве ссудного капитала или на выплаты дивидендов. Резерв взносов – это обязательство перед полисодержателями, который временно находится в распоряжении компании и направлен на кредитные операции, что приносит страховому учреждению дополнительную прибыль в виде дохода от ценных бумаг, ипотеки и т.д.
Страховой фонд характеризует состояние финансовой базы страховщика, от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, размер, страхового фонда, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их, тем финансовые результаты прочнее.
Фонд, образуемый страховщиком из ставок нетто, не может быть им использован ни на какие цели, кроме возмещения ущерба. Если страховой фонд не удовлетворяет статистике страховых событий, то используется флуктуационный фонд. Он формируется из части прибыли компании, облагаемой налогом.
Страховщик может также формировать фонд превентивных мер, обеспечивающих снижение степени риска страховых компаний. Он сам решает вопрос о размере этого фонда.
В компаниях, специализирующихся на страховании имущества, роль резерва взносов выполняют: резерв незаработанной прибыли 1 (причитающиеся по договорам взносы) и резерв убытков, созданный для выплат клиентам. Эти средства помещаются в краткосрочные кредиты, если необходим быстрый возврат средств при наступлении чрезвычайных событий.
Доход от инвестиций представляет собой постоянный фонд накопления Он предназначен для выплат страховых сумм и страхового возмещения и в незначительной части расходуется на выплату налогов и дивидендов. На инвестиции используются средства следующих фондов и резервов:
1 – резерв взносов по страхованию жизни;
2 – запасной фонд по всем видам страхования;
3 – пенсионный фонд;
4 – фонды экономического стимулирования и специального назначения.

Страховой фонд

Страховой фонд представляет собой совокупность определенного объема денежных запасов в обществе, а предназначением этих денег является предупреждение и возмещение того или иного ущерба застрахованному лицу.

На сегодняшний день существует несколько форм страховых фондов:

  • государственный централизованный СФ (его так же называют резервным);
  • страховой фонд, который формируется непосредственно страховой организацией;
  • фонд самострахования.

Так же отдельно стоит отметить Фонд Социального Страхования.

Государственный страховой фонд функционирует в централизованном порядке благодаря общегосударственным ресурсам. Цель открытия — возмещение ущерба, который был вызван крупномасштабной аварией, каким-либо стихийным бедствием и так далее.

Фонд самострахования — формируется за счет средств хозяйствующих субъектов. Назначением такого фонда является обеспечение финансовой стабильности и бесперебойной функциональности субъекта в не совсем благоприятных экономических условиях. Например, многие бизнесмены открывают страховой счет с целью накопить деньги для расширения своего бизнеса.

Страховой фонд страховой организации – характеризуется значительным количеством участников (другими словами — страхователей), которые уплачивают страховые взносы. Все деньги, которые были накоплены в страховом фонде, расходуются исключительно на свое целевое назначение — этими деньгами выплачивают возмещения и страховые суммы участникам фонда по правилам и условиям страхования. Для того, чтобы определить необходимый размер фонда, в страховой организации применяют методы расчетов, которые основаны на действии теории вероятности и законе больших чисел.

Фонд Социального Страхования представляет собой не бюджетную государственную организацию, которая занимается реализацией общеобязательного социального страхования граждан РФ.

Фондовая деятельность регулируется правительством, работа фонда регламентируется на основе Бюджетного Кодекса и закона РФ «Об основах обязательного социального страхования».

Устройство и формирование Фонда на местах

Организацию страхового фонда можно распределить на три структуры:

  • Исполнительная власть. Ими являются подразделения фонда в регионах, центральные хозяйственные подразделения, и отраслевые филиалы.

  • Руководящая власть. Руководством занимается непосредственно председатель фонда и его заместители. На местах руководством занимаются коллегиальные и совещательные органы. Региональные отделения фонда существуют на всей территории РФ, их руководством занимаются специализировано назначенные управляющие.

  • Контролирующая власть. В роли контролирующих органов власти выступает налоговая инспекция и профсоюзы.

За счет чего формируется страховой фонд?

Бюджет такого фонда не есть частью государственного бюджета, его формирование зависит от таких источников:

  • Фиксированных страховых выплат, осуществляемых, работодателями.
  • Страховых перечислений предпринимателей.
  • Средства, вырученные от инвестиционной деятельности.
  • Некие бюджетные отчисления.
  • Иных способов перечислений, разрешенных законодательством.

Основной функционал фонда социального общеобязательного страхования:

  • Страхование на случай беременности, рождения ребенка, оплата больничных, помощь при уходе за ребенком возрастом до 1,5 года. Обеспечивается выплата денежной помощи при тяжело протекающей беременности, а также выплаты единовременных и ежемесячных пособий при рождении ребенка.
  • Денежная помощь при усыновлении ребенка.
  • Денежная помощь в случае временной нетрудоспособности (оплата больничных) или серьезного заболевания, оплата лечения и реабилитации.
  • Материальная помощь на случай получения тяжелых произведенных травм.
  • Помощь по уходу за инвалидами.
  • Соцобеспечение, предоставление людям льготных категорий санаторно-курортного лечения и оплаты путевок.
  • Выплата пособия на погребение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *